35歲的周周,，年收入10萬(wàn)元,，去年她給一家三口投保了一款稅優(yōu)健康險(xiǎn)，保費(fèi)一共是2300元,，繳稅稅率為10%，周周可以省稅230元,。

“我買(mǎi)的保險(xiǎn)能抵稅嗎,？”一年一度的個(gè)稅申報(bào)開(kāi)始了，最近一段時(shí)間,，不少買(mǎi)了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的朋友提出了這樣的疑問(wèn),。所謂稅優(yōu)健康險(xiǎn)，是一種既抵扣個(gè)稅,，又兼具健康保障的保險(xiǎn),，每年最多可抵稅額2400元。隨著去年8月份稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容,，目前可供消費(fèi)者選擇的產(chǎn)品形態(tài)包括醫(yī)療險(xiǎn),、護(hù)理險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)等,。一些產(chǎn)品還鼓勵(lì)納稅人為家人投保,，把一年2400元的稅優(yōu)額度用好用足。

中國(guó)精算師協(xié)會(huì)創(chuàng)始會(huì)員,、資深精算師徐昱琛表示,，稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品中也有終身的防癌險(xiǎn)、百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)等,，消費(fèi)者可以按需求購(gòu)買(mǎi),。目前此類產(chǎn)品推廣力度比較小，比較受歡迎的還是護(hù)理責(zé)任的保險(xiǎn),。

稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)領(lǐng)取無(wú)限制

除了個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品,，個(gè)人購(gòu)買(mǎi)且能抵稅的保險(xiǎn)，就是稅優(yōu)健康險(xiǎn)了,。以某互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上銷售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)為例,，其包括防癌醫(yī)療險(xiǎn)、百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn),、終身護(hù)理險(xiǎn)等產(chǎn)品,。

以某款互聯(lián)網(wǎng)稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)為例，0至70歲可投保,，保障期間至終身,，等待期90天,。該產(chǎn)品保障責(zé)任包括護(hù)理保險(xiǎn)金和疾病身故保險(xiǎn)金，10種特定疾病,，或意外致1至3級(jí)傷殘,，達(dá)到合同護(hù)理保險(xiǎn)金的給付條件，一次性給付護(hù)理金：18歲前,，給付已交保費(fèi)或現(xiàn)金價(jià)值二者較大者,；18至60歲，給付1.6倍已交保費(fèi)或現(xiàn)金價(jià)值二者較大者,；61歲以上,，給付1.2倍保費(fèi)/1.2倍現(xiàn)價(jià)/基本保額三者較大者。

假設(shè)一位月收入2萬(wàn)元的40歲男性投保,，每年交2400元,，交10年保終身，基本保額是63000元,。月收入2萬(wàn)元對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅稅率是20%,，可以享受每年480元的個(gè)人所得稅減免（2400元*20%=480元）。這意味著投保人實(shí)際上每年交的保費(fèi)為1920元,。

以投保頁(yè)面列示的現(xiàn)金價(jià)值計(jì)算,，投保10年該產(chǎn)品現(xiàn)金價(jià)值為24406，計(jì)算該產(chǎn)品的復(fù)利是4.32%,?！白鳛橐豢疃悆?yōu)健康險(xiǎn)，這款產(chǎn)品一大優(yōu)勢(shì)在于抵稅后產(chǎn)品收益率可觀,?！毙礻盆≌f(shuō)，個(gè)稅比例越高,，這款產(chǎn)品的收益越高,。如果是最高的百萬(wàn)年薪的，適用稅率是45%,，復(fù)利收益率可以達(dá)到10%以上,。

“保證續(xù)保”等優(yōu)勢(shì)突出

稅優(yōu)健康險(xiǎn)2015年5月就開(kāi)始試點(diǎn),，并于2017年7月推廣至全國(guó),。但是此前在售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品僅為醫(yī)療險(xiǎn)，產(chǎn)品形態(tài)較為單一,，覆蓋人群也十分有限,。2023年7月，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）,，在產(chǎn)品,、投保人群和經(jīng)營(yíng)主體等維度上實(shí)現(xiàn)優(yōu)化擴(kuò)容,。

相較于第一代個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)只能由單位統(tǒng)一組織投保，新政策優(yōu)化了流程,，讓個(gè)人客戶可以簡(jiǎn)潔,、順滑地進(jìn)行投保和稅收抵扣操作。業(yè)內(nèi)人士預(yù)判,，這將增加保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性,。

此后，“既往癥可帶病投?！薄盁o(wú)免賠”“保證續(xù)保”等優(yōu)勢(shì),，成了新一代稅優(yōu)健康險(xiǎn)的“標(biāo)簽”,。根據(jù)《通知》要求，醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間或保證續(xù)保期間不低于3年,，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間不低于5年,。目前，不少稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品銷售頁(yè)面均顯示為終身保證續(xù)保,。

某稅優(yōu)防癌醫(yī)療險(xiǎn)顯示,，產(chǎn)品保障范圍包括癌癥（含原位癌）的住院、門(mén)診,、特定藥品費(fèi)用等,，投保年齡最高80周歲，免賠額0元,，終身保證續(xù)保,。

業(yè)內(nèi)人士提示，抵稅時(shí),，消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)注意本年度投保的稅優(yōu)健康險(xiǎn),，可在次年申報(bào)時(shí)用于抵稅。這意味著,，如果今年購(gòu)買(mǎi)的稅優(yōu)健康險(xiǎn),，要等到明年才能抵稅。

業(yè)內(nèi)建議提高稅優(yōu)力度

“隨著稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍從單一醫(yī)療險(xiǎn)擴(kuò)大至醫(yī)療,、長(zhǎng)護(hù)和疾病等險(xiǎn)種,，且支持投保人為配偶、子女及父母投保,，目前的稅優(yōu)限額在減輕全家投保壓力方面作用甚微,。”在今年兩會(huì)期間,，全國(guó)人大代表,、中國(guó)太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳在一份“關(guān)于加大財(cái)稅支持力度推進(jìn)商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)發(fā)展的建議”中提到,。

國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2022年,，全國(guó)城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資為117177元,。根據(jù)《關(guān)于將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知》，商業(yè)健康保險(xiǎn)的個(gè)人所得稅稅前扣除限額為2400元/年,，僅為年平均工資的2%,。按照目前的個(gè)人所得稅政策，平均收入10萬(wàn)~20萬(wàn)元人群,，大致適用10%的邊際稅率,，即大多數(shù)人購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)享受的年度稅收優(yōu)惠不會(huì)超過(guò)240元。

以開(kāi)篇所述為全家投保的案例看,，年收入10萬(wàn)元的周周,，給一家三口投保了百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)，可以省稅230元,，已接近240元的稅優(yōu)額度,，若為更多家人投保已無(wú)額度可用。

對(duì)此,，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文曾建議,，將抵扣額每月提高到400元（4800元/年），所有受益人都可以享受到400元每個(gè)月的抵扣額,，這種情況下有條件也有必要建立一個(gè)積累型的子賬戶,。周燕芳則建議，選取稅優(yōu)健康險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)力較強(qiáng),、平均工資較高的省份,，試點(diǎn)逐步提高稅優(yōu)力度。

據(jù)每日經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

責(zé)任編輯：王旭偉